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    6人在江西等地注册146家空壳公司 虚开发票10亿元

    来源:澳门现金网 作者:澳门新进 时间:2018.12.13

      去年底,几名年轻男女结伴离开老家浙江台州,不远千里来到鹰潭 创业。一个月内注册成立146 家空壳公司,先后向10 余个省市的500 余家企业虚开增值税发票10 亿元。今年7 月27 日,一张法网从天而降,9 月6 日,一举将六人抓获。

      罗咏琳、王洁、江南都市报全媒体记者刘祚保报道:去年底,几名年轻男女结伴离开老家浙江台州,不远千里来到鹰潭 创业。一个月内注册成立146 家空壳公司,先后向10 余个省市的500 余家企业虚开增值税发票10 亿元。今年7 月27 日,一张法网从天而降,9 月6 日,一举将六人抓获。

      这起特大团伙虚开增值税专用发票违法案件,怎样被发现,查处背后又有怎样不为人知的故事?12 月12 日,江南都市报全媒体记者走进税务、公安部门一探究竟。

      今年5 月,鹰潭市税务部门在日常收入分析和风险筛查中发现,年初以来全市短时间内新增商贸企业高达700 余户,商贸行业开具增值税发票金额大幅增长,且均集中在相对偏远和经济落后的余江区。针对这一风险点,鹰潭市税务局稽查部门迅速组织检查人员进行分析和研判,运用金税三期税收管理系统、增值税发票电子底账系统稽核比对后,深挖细究发现重重疑点:

      基础信息线 余户批量新开业的公司不仅注册时间接近,生产经营地址均填选为乡镇、城郊、行政村,法定代表人多是外省偏僻县乡、年龄在60 岁以上。

      购销业务迥异。增值税发票电子底账系统显示,60 余户商贸企业对外开具发票内容涉及钢材、水泥、电子元件、五金交电、日用百货、非金属矿石等五花八门的产品,不仅类别杂、品种多、跨行业,发票明细中进项品目与销项品目不匹配。更有甚者,余江某工贸有限公司 大手笔 销售700 万元的煤炭、模板、波纹管等材料,但却未发现相应的进项发票。

      发票开具异常,税负畸低。名单中的部分企业半年来销售收入呈井喷式增长,短期内集中顶额开具发票,初次领购发票后就申请增量,但申报缴税金额却畸低,进项发票未发现有人工费、水电费支出,经营情况反常。

      而在此前的7 月19 日,鹰潭市公安局经侦支队曾接到一个举报电话,举报人声称一个来自外地的 某总,在余江开办企业,涉嫌虚开增值税专用发票。这是否就是税务部门正在深挖的案源疑点呢?鹰潭市税警立即召开联席会议,双方将此条举报线索及系列疑点数据初步推断为有组织的团伙虚开发票案。

      鹰潭市税务部门迅速组织人员赴实地核查,发现名单中商贸企业的生产经营范围、门牌号码等注册信息都是编造的,法定代表人联系电话要么关机,要么是空号,而财务人员都来自本地中介代理机构,会计只知道老板叫 某总,平时都是电话联系,再无法提供其它有效信息。

      外围调查到此,似乎难以获得更深入的发现。后续检查如何开展?关键证据如何采集?税警双方经过多次协商,最终明确了突破方向:公安部门借助技侦手段和云搜系统数据,尽快确定实际控制人,掌握团伙运动轨迹;税务部门从企业资金流向调查入手,寻找突破口。

      税警联合检查组立即调取了企业工商注册登记资料,讯问了会计和代办公司法定代表人,经现场侦查、讯问和辨认,查找到涉案公司的数据并加以分析,证实犯罪嫌疑人 某总 等人以非法牟利为目的,通过中间人大量购买居民身份证,经代办公司将购买的居民身份证用于办理工商注册和涉税事宜,陆续在余江注册了65 家空壳企业,通过收取 开票费 的形式,经中间人介绍,对外虚开发票。

      而 某总 到底何许人也?根据以往办案经验,公安经侦支队采取对举报人提供的个人手机号码和微信号进行锁定,但该犯罪嫌疑人反侦察意识较强,手机几乎长期处于关机状态,经过技术追踪,最后勾画出了嫌疑人的行动轨迹,并确定了其具体身份信息。

      与此同时,在银行部门的协助下,税警专案人员从银行反洗钱中心提取了涉案企业的银行账户信息,梳理出银行流水数据,通过链式分析、离散分析和关联分析,将账户交易信息缜密比对,以何某某为首的违法团伙虚开发票资金回流 套路 逐渐清晰。一张悄然编织的法网徐徐展开。

      为加快案件侦破,税警专案组逐步扩大协查外调范围,先是就近选取景德镇市、上饶市的18 家下游受票企业核实情况。在深入企业调阅账簿凭证、询问财务会计和企业负责人、调查企业银行账户资金往来后,办案人员确认,这18 家企业共计从何某某注册成立的余江某贸易有限公司等31 家空壳公司,接受了488 份虚开增值税专用发票,涉及金额4971 万元,税额787 万元,企业之间存在复杂的资金回流链。

      随着外调范围的扩大和受调企业的增加,专案组兵分多路,先后奔赴福建厦门等地实地核查,掌握了福建地区涉案的5家企业以支付 开票费 找中间人购买发票的确凿证据。证据链上显示的虚开发票套路环环相扣:何某某团伙向下游收取3% 的 开票费,下层中介拉业务收取8.8%,第二层中间人收取9.3%,第三层中间人则直接向买票方收取10.5%-11% 的开票费,各个层级间互相通气和介绍业务,一段时间以来 生意兴隆。

      9 月6 日,专案组接到情报,何某某已偷偷潜回鹰潭,经摸排、蹲守,9 月7 日凌晨将何某某抓获,现场缴获其用于作案的34 部手机、3 台电脑、24 本账本、29 枚印章、23 张银行卡和大量税控盘、U盾、电子密码器、空白购销合同、销货清单、收据等工具。

      在11 月2 日的联合抓捕行动中,警方于浙江省台州市抓获嫌疑人尹某某。在查获的手机和电脑中,办案人员发现了犯罪团伙联系开票业务的种种记录。

      经查,何某某等人先后在江西、福建设等地开设空壳公司146 家,专门从事对外虚开增值税专用发票,案件后续正在进一步处理中。

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